主题：【原创】中国和美国税率的比较 -- 兰州人

第一次发这样的原创帖，希望老大们能轻点拍~~

最近经常看到骂中国政府收税太高的帖子，国内的同学也经常抱怨。政府收这么多税谁都不爽，不过很多人要拿发达国家来比来证明中国的税多....就拿发达国家里面税率最低的美国来说吧：

随手google了一下，

先看个人的:

中国的个人所得税税率:

（工资、薪金所得适用）

　　级数　全月应纳税所得额　　 税率（％）

　　1　　 不超过500元的　　 5

　　2 超过500元至2000元的部分 10

　　3 超过2000元至5000元的部分 15

　　4 超过5000元至20000元的部分 20

　　5 超过20000元至40000元的部分 25

　　6 超过40000元至60000元的部分 30

　　7 超过60000元至80000元的部分 35

　　8 超过80000元至100000元的部分 40

　　9 超过100000元的部分 45

(来源: http://www.chinacourt.org/flwk/show1.php?file_id=105466)

美国的联邦个人所得税:

Year 2008 income brackets and tax rates

Marginal Tax Rate Single Married Filing Jointly or Qualified Widow(er) Married Filing Separately Head of Household

10% $0 – $8,025 $0 – $16,050 $0 – $8,025 $0 – $11,450

15% $8,026 – $32,550 $16,051 – $65,100 $8,026 – $32,550 $11,451 – $43,650

25% $32,551 – $78,850 $65,101 – $131,450 $32,551 – $65,725 $43,651 – $112,650

28% $78,851 – $164,550 $131,451 – $200,300 $65,726 – $100,150 $112,651 – $182,400

33% $164,551 – $357,700 $200,301 – $357,700 $100,151 – $178,850 $182,401 – $357,700

35% $357,701+ $357,701+ $178,851+ $357,701+

来源: http://en.wikipedia.org/wiki/Income_tax_in_the_United_States

可以看出来，美国的总体税率比中国高，对于穷人，美国收的高，对于富人，美国收的少，这个.........

美国还有州税: http://en.wikipedia.org/wiki/State_income_tax

德州算是少数几个不收州税的

美国还有财产税，房子，汽车和船。对于多数自己的房子自住，非商业和投资目的的，税率在 1%-3%之间，中国目前还没有征收房地产税

http://en.wikipedia.org/wiki/Property_tax#United_States

http://en.wikipedia.org/wiki/Estate_tax_in_the_United_States

美国对炒房和炒股赚得钱也收税:

Ordinary Income Rate Long-term Capital Gain Rate Short-term Capital Gain Rate Long-term Gain on Real Estate Long-term Gain on Collectibles Long-term Gain on Certain Small Business Stock

10% 0% 10% 10% 10% 10%

15% 0% 15% 15% 15% 15%

25% 15% 25% 25% 25% 25%

28% 15% 28% 25% 28% 28%

33% 15% 33% 25% 28% 28%

35% 15% 35% 25% 28% 28%

http://en.wikipedia.org/wiki/Income_tax_in_the_United_States#State_and_territorial_income_taxes

对于工作的人，美国还有 social security tax 和medicare tax,相当于国内的养老金和国家强制的医疗保险或者医疗统筹，这里就不比较了

再看公司:

中国现在企业所得税率是25%,

美国的:

Taxable Income ($) Tax Rate Deduction ($)

0 to 50,000 15% 0

50,000 to 75,000 25% 5,000

75,000 to 100,000 34% 11,750

100,000 to 335,000 39% 16,750

335,000 to 10,000,000 34% 0

10,000,000 to 15,000,000 35% 100,000

15,000,000 to 18,333,333 38% 550,000

18,333,333 and up 35% 0

http://en.wikipedia.org/wiki/Corporate_tax_in_the_United_States

除了微型企业，美国的公司所得税税率明显高于中国

当然，中国要收17%的增值税，不过美国把流转环节的税放到了销售税，由最终消费者承担:

美国各州的销售税大概在7%左右，另外地方政府也要收，比如我这里，德州政府的销售税6.25%, Houston 市政府 加2%，一共 8.25%

http://en.wikipedia.org/wiki/Sales_taxes_in_the_United_States

美国的销售税是对销售额全额征收，中国的增值税可以抵扣，就先认为两者一样吧，那么美国和中国的企业税大致差不多

再看政府收入占 GDP的比例

http://finance.sina.com.cn/g/20080124/10024447240.shtml

2007年中国GDP逾二十四万亿

中国政府收入： 超过5.1万亿元

income/ GDP= 21%

美国2007GDP: 13.75万亿美元

(https://www.cia.gov/library/publications/the-world-factbook/geos/us.html#Econ)

联邦政府收入

2.5万亿美元

http://www.concordcoalition.org/education/penny-game/fedbudget-income.htm

income/GDP=18%

美国联邦政府的收入比例和中国差不多

但是美国还有庞大的州政府和地方政府的收入(州政府有销售税，房地产税和州所得税，不会比联邦少太多的)，加起来政府收入的比例远远超过中国政府收入所占GPD的比例

看过不少帖子说中国的政府收入比例高于发达国家的，作者无一例外都忽略了发达国家的地方政府......

中国的福利太差谁都知道，政府乱收费也很严重，大家都不满意，不过很多不查数字(这些数字随手google就能出来)的人出来瞎起哄，实在说不过去