主题：【原创】中国和美国税率的比较 -- 兰州人
第一次发这样的原创帖，希望老大们能轻点拍~~
最近经常看到骂中国政府收税太高的帖子，国内的同学也经常抱怨。政府收这么多税谁都不爽，不过很多人要拿发达国家来比来证明中国的税多....就拿发达国家里面税率最低的美国来说吧：
随手google了一下，
先看个人的:
中国的个人所得税税率:
（工资、薪金所得适用）
级数 全月应纳税所得额 税率（％）
1 不超过500元的 5
2 超过500元至2000元的部分 10
3 超过2000元至5000元的部分 15
4 超过5000元至20000元的部分 20
5 超过20000元至40000元的部分 25
6 超过40000元至60000元的部分 30
7 超过60000元至80000元的部分 35
8 超过80000元至100000元的部分 40
9 超过100000元的部分 45
(来源: http://www.chinacourt.org/flwk/show1.php?file_id=105466)
美国的联邦个人所得税:
Year 2008 income brackets and tax rates
Marginal Tax Rate Single Married Filing Jointly or Qualified Widow(er) Married Filing Separately Head of Household
10% $0 – $8,025 $0 – $16,050 $0 – $8,025 $0 – $11,450
15% $8,026 – $32,550 $16,051 – $65,100 $8,026 – $32,550 $11,451 – $43,650
25% $32,551 – $78,850 $65,101 – $131,450 $32,551 – $65,725 $43,651 – $112,650
28% $78,851 – $164,550 $131,451 – $200,300 $65,726 – $100,150 $112,651 – $182,400
33% $164,551 – $357,700 $200,301 – $357,700 $100,151 – $178,850 $182,401 – $357,700
35% $357,701+ $357,701+ $178,851+ $357,701+
来源: http://en.wikipedia.org/wiki/Income_tax_in_the_United_States
可以看出来，美国的总体税率比中国高，对于穷人，美国收的高，对于富人，美国收的少，这个.........
美国还有州税: http://en.wikipedia.org/wiki/State_income_tax
德州算是少数几个不收州税的
美国还有财产税，房子，汽车和船。对于多数自己的房子自住，非商业和投资目的的，税率在 1%-3%之间，中国目前还没有征收房地产税
http://en.wikipedia.org/wiki/Property_tax#United_States
http://en.wikipedia.org/wiki/Estate_tax_in_the_United_States
美国对炒房和炒股赚得钱也收税:
Ordinary Income Rate Long-term Capital Gain Rate Short-term Capital Gain Rate Long-term Gain on Real Estate Long-term Gain on Collectibles Long-term Gain on Certain Small Business Stock
10% 0% 10% 10% 10% 10%
15% 0% 15% 15% 15% 15%
25% 15% 25% 25% 25% 25%
28% 15% 28% 25% 28% 28%
33% 15% 33% 25% 28% 28%
35% 15% 35% 25% 28% 28%
http://en.wikipedia.org/wiki/Income_tax_in_the_United_States#State_and_territorial_income_taxes
对于工作的人，美国还有 social security tax 和medicare tax,相当于国内的养老金和国家强制的医疗保险或者医疗统筹，这里就不比较了
再看公司:
中国现在企业所得税率是25%,
美国的:
Taxable Income ($) Tax Rate Deduction ($)
0 to 50,000 15% 0
50,000 to 75,000 25% 5,000
75,000 to 100,000 34% 11,750
100,000 to 335,000 39% 16,750
335,000 to 10,000,000 34% 0
10,000,000 to 15,000,000 35% 100,000
15,000,000 to 18,333,333 38% 550,000
18,333,333 and up 35% 0
http://en.wikipedia.org/wiki/Corporate_tax_in_the_United_States
除了微型企业，美国的公司所得税税率明显高于中国
当然，中国要收17%的增值税，不过美国把流转环节的税放到了销售税，由最终消费者承担:
美国各州的销售税大概在7%左右，另外地方政府也要收，比如我这里，德州政府的销售税6.25%, Houston 市政府 加2%，一共 8.25%
http://en.wikipedia.org/wiki/Sales_taxes_in_the_United_States
美国的销售税是对销售额全额征收，中国的增值税可以抵扣，就先认为两者一样吧，那么美国和中国的企业税大致差不多
再看政府收入占 GDP的比例
http://finance.sina.com.cn/g/20080124/10024447240.shtml
2007年中国GDP逾二十四万亿
中国政府收入： 超过5.1万亿元
income/ GDP= 21%
美国2007GDP: 13.75万亿美元
(https://www.cia.gov/library/publications/the-world-factbook/geos/us.html#Econ)
联邦政府收入
2.5万亿美元
http://www.concordcoalition.org/education/penny-game/fedbudget-income.htm
income/GDP=18%
美国联邦政府的收入比例和中国差不多
但是美国还有庞大的州政府和地方政府的收入(州政府有销售税，房地产税和州所得税，不会比联邦少太多的)，加起来政府收入的比例远远超过中国政府收入所占GPD的比例
看过不少帖子说中国的政府收入比例高于发达国家的，作者无一例外都忽略了发达国家的地方政府......
中国的福利太差谁都知道，政府乱收费也很严重，大家都不满意，不过很多不查数字(这些数字随手google就能出来)的人出来瞎起哄，实在说不过去
是1600
来源:http://www.gov.cn/zwgk/2005-12/23/content_135761.htm
这里的500,是高出起征点的应纳税部分
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比如说档案管理费，每月20-30元不等，相当于1%的所得税吧。
还有过路过桥费，也是不小的一笔。
在美加银行维持一个银行户口每月都要好几美元（当然也有免费的，但你必须在理面保持一定的钱），ATM取个钱也都要个两块钱
对于退税，因为太过于复杂，所以我没有写
不过美国退的税实际并没有很多人想象中那么多，特别是对于高收入的中国人
我是f1,07年交了2k的个人所得税，估计退税不会超过500.这个还是中美政府协议，有5k的免税额的原因
如果再中国，我这么低的收入根本不用交税，因为还不到起征点
我们这里的一条高速，收费了十几年了，还在收费
http://en.wikipedia.org/wiki/Texas_State_Highway_Beltway_8
我们这里的市区，还有好几条收费公路
美国大规模基础设施建设已经完成，自然就不用多收费了
当然我并不是在说国内很多收费公路就应该在已经收回成本的情况下，还要收费，只是做个比较
呵呵，不知道这个算什么？
明显的歧视穷人~~
学校，警察局，消防队，公用设施而已。看看政府规模就知道了。地方政府的税收应该都用在这些地方了。
单纯地看税率，并不很说明问题。不收销售税的地方，收入税财产税就要多交一些，除非雇一些喝西北风的人去教书巡逻灭火修路。房子不值钱的地方，财产税少，学校破，居民也捡不料什么便宜。
你交钱，他就帮你交各种保险，帮你连续记工龄，帮你开各种证明。帮你办住房公积金。如果你不愿意的交钱的话，可以转街道。也可转其它人才中心，这怎么可能是政府行为。
他们地方政府对发展经济不像中国抓的这么紧
对于政府的职能是一个很大的问题，不是我能handle的，也就是看到网上有些人说的太过，自己灌灌水而已
非要设重工业局，轻工业局才算真抓实干？上面再来X大班子？
国人的税款冤枉，很多都是人头费。
个人觉得，改革开放就是调动了地方政府，才有这么大效果，当然，现在中国政府还是不是需要挽起袖子来直接参与经济是一个需要讨论的问题
政府都那么回事，美国人几千亿的军费在阿富汗不知道心疼不，每次看学校养了那么多没用的行政人员就生气，他们的作用就是给你添堵同时花纳税人的钱，ps, 我在美国的公立学校